Rusă Chineză (simplificată) Engleză Filipineză Italiană Stil Japonez Coreeană malaezian Thailandeză Vietnameză

pașaport tranzacție

Controlul de schimb de vămuire pentru importul de mărfuri asociate cu certificatul de tranzacție (PC). Acest document este necesar în scopuri de vămuire în cazul în care valoarea în vamă a mai mult de US $ 50 000,00.

Potrivit teleimprimator din 24.06.2004 TF-2096: «La plasarea mărfurilor sub regimul vamal declarat compensat contract între rezident și nerezident, a cărei valoare nu depășește echivalentul a 50000 mii dolari SUA la cursul de schimb al valutelor străine față de rubla, Banca Rusiei la data semnării acestuia cu. luând în considerare modificările și completările nu sunt obligate să furnizeze o tranzacție pașaport în conformitate cu instrucțiunile paragrafului 3.2 de la Banca Rusiei 15.06.2004 117-n și, în același timp, în graficul 24 GTD „natura tranzacției“ ar trebui să indice codul 90 rezervat - " Altele „în conformitate cu anexa la ordinul 6 SCC din Rusia de 23.08.2002 900 n, cu excepția transporturilor gratuite, care prevede natura codului de tranzacție“ 80“. În alte cazuri, natura codul de tranzacție „90“ nu se aplică. "

Dar deja din 27.02.2011 februarie 29.12.2010, mărimea sumei contractului a crescut, necesitând înregistrarea obligatorie a unui pașaport de tranzacție atunci când desfășurați activități de comerț exterior. Conform Directivei Băncii Centrale a Federației Ruse din 2557 decembrie 15.06.2004 nr. 117-U privind modificările la Instrucțiunea Băncii Rusiei din 50000 iunie 27.02.2011 nr. 5-I „Cu privire la procedura de depunere a documentelor și informațiilor de către rezidenți și nerezidenți către băncile autorizate atunci când efectuează tranzacții valutare, procedura de contabilitate de către băncile autorizate a tranzacțiilor valutare și înregistrarea pașapoartelor tranzacțiilor ”, pașaportul tranzacției se întocmește la efectuarea tranzacțiilor valutare în tranzacții economice străine, în cazul în care valoarea contractului în echivalent depășește XNUMX (cincizeci de mii) de dolari SUA la cursul oficial de schimb valutar față de rubla stabilită de Banca Rusiei la data contractului. Până la XNUMX, pașaportul tranzacției a fost emis atunci când s-a depășit suma contractului, echivalent cu XNUMX mii de dolari SUA.

PS completat în instrucțiunile Băncii Federației Ruse din iunie 17 2004 de №117-I "Pe ordinea de prezentare de către rezidenți și nerezidenți bancă de documente și informații în punerea în aplicare a operațiunilor de schimb valutar autorizate, ținând cont de ordinea tranzacțiilor de schimb valutar de către băncile autorizate și pașapoarte oferte clearance-ul."

Principalul obiectiv urmărit de stat - verifica validitatea plăților în valută străină, care merg în străinătate. Pentru a face acest lucru, informațiile băncilor autorizate cu privire la suma în moneda indicată în străinătate pentru plata mărfurilor și data debitării sumei din contul importatorului sunt comparate cu informații privind valoarea în vamă a mărfurilor importate, precum și data deplasării sale peste frontiera vamală a Rusiei.

Prima etapă a controlului valutar este asociat cu proiectarea corectă a SS-ului pentru fiecare contract de comerț exterior.

Pentru a obține PSTrebuie să trimiteți Băncii o copie a compartimentului de control de schimb al contractului de comerț exterior. O copie a contractului trebuie să fie certificată de către o organizație oficială a importatorului, care are dreptul de prima semnătură în bancă și ștampila firmei. În cazul în care contractul este într-o limbă străină, aveți nevoie de o traducere semnată de șeful companiei ruse.
De asemenea, în cazul în care pentru tranzacția valutară trebuie să obțină permisiunea de la Banca Rusiei, originalul și copia acestui document va trebui, de asemenea, să prezinte la banca autorizată. De exemplu, pentru a obține o astfel de autorizație este necesară, în cazul în care importatorul intenționează să se listeze furnizorul străine în avans mai mult de 90 zile înainte ca mărfurile pe teritoriul Rusiei, în conformitate cu regimurile vamale de import „punerea în liberă circulație“ și „re-import“. Ca o regulă, băncile impun ca o copie a autorizației de a efectua operațiuni de schimb valutar legate de circulația capitalurilor, a fost certificată în organism (Banca Rusiei sau sediul său teritorial), care a emis permisul.
Textul contractului trebuie să conțină informațiile necesare pentru a monitoriza corectitudinea umplerii SS după cum urmează:

  • detalii privind rus-importatoare firmă
  • nume, în conformitate cu codul național de clasificator a întreprinderilor și organizațiilor (OKPO)
  • adresa juridică
  • Data înregistrării de stat
  • INN
  • numărul de cont cu o bancă autorizată prin care plățile vor fi efectuate în temeiul contractului
  • detalii ale importatorului autorizat al băncii, care trebuie să emită SS;
  • detalii ale furnizorului străin:
  • numele și codul țării de reședință;

Vă rugăm să rețineți că trebuie să specificați detaliile numele firmei-vânzător, și nu beneficiarul plății, chiar și în cazul în care produsul furnizează o singură organizație, precum și transferuri de bani alt importator rus;

  • numărul și data încheierii contractului de comerț exterior;
  • Valoarea totală a contractului în valută străină;
  • formă de plată;
  • data ultimei tranzacții privind contractul (ultima dată).

Aceasta este ultima dintre cele două date: ultima zi a clearance-ul vamale pentru importul ultimului lot pe contract sau ultima zi de plată a mărfurilor.
Cea mai recentă dată este determinată de condițiile de plată pentru bunurile livrate conform contractului. Deci, în cazul în care contractul prevede o plată în avans, în „ultima dată“ PS indică ziua finalizării vămuire a mărfurilor importate, care se determină pe baza termenilor contractului. Odată ce această perioadă este de peste, importatorul nu va fi în măsură să facă vămuirea mărfurilor pe PS. Cu toate acestea, în conformitate cu termenii bunurilor contractuale pot fi plătite după import în Rusia. În acest caz, în „ultima dată“ PS trebuie să specificați în ultima zi a plății lor. După această dată, importatorul nu va fi capabil de a transfera bani către furnizor.

În cazul în care pașaportul de tranzacție este în deplină concordanță cu termenii contractului, angajatul băncii îl semnează, și asigură sigiliul băncii. De atunci, banca primește un contract pentru proiectarea și întreținerea tuturor plăților pe acestea trebuie să fie efectuate numai prin banca.
Cu toate acestea, banca are dreptul și autorizat să refuze semnarea SS. Acestea pot fi împărțite în două grupe:

  • proiectate în mod necorespunzător SS;
  • incorect compus de contract.

De exemplu, în contractul de firme de multe ori nu indică valoarea mărfurilor importate, precum și a volumului de livrări, deoarece aceste condiții sunt prezentate în anexele la contractul de tarifare. Acest lucru dă naștere la banca autorizată să refuze semnarea SS. La urma urmei, documentul trebuie să precizeze exact valoarea contractului. Eșecul poate fi de așteptat în cazul condițiilor contractului nu este posibil să se determine data ultimei livrare (plata), de exemplu, în cazul în care contractul nu este specificat termeni de livrare (plata) a mărfurilor. În plus, contractul trebuie să conțină o dispoziție care să ateste că firma rusească bunurile achiziționate vor fi importate pe teritoriul Rusiei, adică importurile au loc efectiv.

În cazul în care, ca urmare a unui contract de comerț exterior rău banca va refuza să semneze un PS, compania nu va fi în măsură să plătească pentru bunurile importate. Acest lucru va conduce la o încălcare a obligațiilor contractuale față de contrapartidă străină și, în consecință, să plătească o anumită penalizare de contract.